קרן השתלמות: המדריך המלא לאפיק החיסכון המשתלם ביותר של השכירים
קרן השתלמות נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון הטובים בישראל בזכות הטבת המס. מי זכאי, מתי אפשר למשוך ואיך בוחרים מסלול השקעה נכון.
אם תשאלו יועצים פיננסיים מהו אפיק החיסכון שהכי פחות מנוצל כראוי בישראל, רבים מהם יענו: קרן ההשתלמות. מיליוני ישראלים מחזיקים בקרן כזו, לעתים בלי לדעת בדיוק כמה כסף יש בה, באיזה מסלול היא מושקעת או כמה דמי ניהול הם משלמים. זה חבל, כי מדובר באחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר שקיימים בשוק המקומי, בעיקר בזכות הטבת מס משמעותית ואפשרות למשוך את הכסף אחרי תקופה קצרה יחסית.
מהי קרן השתלמות
קרן השתלמות נולדה במקור כקרן שנועדה לממן לימודים והשתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה בפועל לאפיק חיסכון לטווח בינוני, שהכסף בו ניתן למשיכה למטרה כלשהי לאחר תקופת חיסכון שנקבעה בחוק. אצל שכירים, ההפקדה מתבצעת בדרך כלל במשותף על ידי העובד והמעסיק, כאחוז מהשכר.
ההפרשה לקרן השתלמות אינה חובה על פי חוק לכל העובדים, אלא תלויה בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענף מסוים. לכן כדאי לבדוק אם המעסיק שלכם מפריש לקרן, ואם לא, לשקול לבקש זאת במסגרת המשא ומתן על תנאי השכר. עבור עובדים רבים, זו הטבה ששווה יותר מתוספת שכר באותו היקף.
הטבת המס: הסוד של הקרן
היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון על התשואה, עד לתקרת הפקדה שנקבעה בחוק. כלומר, מי שמשך את הכסף לאחר תקופת החיסכון המלאה, אינו משלם מס על הרווחים שנצברו, בכפוף לתקרה. זו הטבה חריגה בנוף החיסכון הישראלי, שבו רוב הרווחים מהשקעות חייבים במס.
בנוסף, ההפקדה של המעסיק עד לתקרה אינה נחשבת להכנסה חייבת אצל העובד. בפועל, מדובר בכסף שעובר ישירות לחיסכון שלכם בלי מס הכנסה בדרך, ונהנה מצמיחה פטורה ממס. השילוב הזה הופך את הקרן לכלי חיסכון יעיל במיוחד לאורך זמן.
מתי אפשר למשוך את הכסף
לפי הכללים הנוכחיים, ניתן למשוך את הכסף מקרן ההשתלמות לכל מטרה לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה, ובמקרים מסוימים, כמו לימודים או השתלמות, כבר לאחר שלוש שנים. פרישה לגמלאות מאפשרת משיכה גם לפני תום התקופה, בתנאים מסוימים.
עם זאת, העובדה שאפשר למשוך את הכסף לא אומרת שחובה לעשות זאת. רבים בוחרים להשאיר את הקרן פתוחה גם אחרי שהפכה נזילה, ולהמשיך ליהנות מהפטור ממס על הצבירה. הקרן הנזילה הופכת בעצם לחיסכון זמין לשעת הצורך, שממשיך לצמוח עד שתחליטו להשתמש בו.
עצמאים וקרן השתלמות
גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות וליהנות מהטבות מס, אם כי הכללים שונים מעט. עצמאי שמפקיד לקרן נהנה מניכוי מס על חלק מההפקדה, ובנוסף מפטור ממס רווחי הון על התשואה, עד לתקרה שנקבעה. עבור עצמאים, הקרן היא אחת הדרכים היעילות ביותר להפחית את נטל המס ולבנות חיסכון במקביל.
רבים מהעצמאים לא מנצלים את האפשרות הזאת, בעיקר בגלל חוסר מודעות או משום שהם מעדיפים להשאיר את הכסף בעסק. כדאי לבחון את הנושא עם רואה החשבון, שיכול לחשב את ההטבה המדויקת לפי היקף ההכנסה.
בחירת מסלול השקעה
הכסף בקרן ההשתלמות מושקע בשוק ההון, ולכל קרן יש כמה מסלולי השקעה. המסלול הכללי משלב מניות, אגרות חוב ואפיקים נוספים. מסלולים מנייתיים חושפים את הכסף יותר לשוק המניות, עם פוטנציאל תשואה גבוה יותר ותנודתיות גבוהה יותר. מסלולים סולידיים מתמקדים באגרות חוב ובאפיקים שמרניים. יש גם מסלולים שעוקבים אחר מדדים מסוימים, ומסלולים התואמים את ההלכה.
הבחירה צריכה להתאים לטווח הזמן ולרמת הסיכון. מי שמתכנן להשתמש בכסף בקרוב, למשל לרכישת דירה, עשוי להעדיף מסלול סולידי יותר. מי שמתכנן להשאיר את הכסף לשנים רבות, יכול לשקול חשיפה גבוהה יותר למניות. בכל מקרה, מומלץ לבדוק את הבחירה לפחות פעם בשנה.
דמי ניהול: הסעיף שקובע הרבה
דמי הניהול בקרן השתלמות נגבים כאחוז מהצבירה, ולאורך שנים הם עשויים להסתכם בסכומים לא מבוטלים. הפער בין דמי ניהול גבוהים לנמוכים עשוי להיראות קטן בשנה בודדת, אבל לאורך עשור הוא משפיע משמעותית על הסכום הסופי.
כמה דברים שכדאי לעשות:
- לבדוק בדוח השנתי מהם דמי הניהול שאתם משלמים בפועל.
- להשוות לדמי הניהול המקובלים בשוק ולבקש הפחתה מבית ההשקעות.
- לשקול מעבר לקרן אחרת, מהלך שאינו פוגע בוותק ובהטבות המס.
- לאחד קרנות ישנות ממקומות עבודה קודמים, כדי לפשט את הניהול.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
הטעות הנפוצה ביותר היא פשוט לשכוח מהקרן. אנשים שעברו כמה מקומות עבודה מחזיקים לעתים כמה קרנות שונות, חלקן במסלולים לא מתאימים ובדמי ניהול גבוהים. טעות נוספת היא משיכה פזיזה של הכסף ברגע שהוא הופך נזיל, רק משום שאפשר, ולא משום שיש בו צורך.
מכיוון שמדובר בהחלטות פיננסיות עם השלכות מס, מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני מורשה או מתכנן פיננסי לפני מהלכים משמעותיים כמו משיכה, העברה או שינוי מסלול.
קרן השתלמות כחלק מהתכנון המשפחתי
כדאי לראות בקרן ההשתלמות חלק מהתמונה הפיננסית הרחבה של המשפחה ולא חיסכון מבודד. לזוג צעיר, הקרן יכולה להוות חלק מההון העצמי לרכישת דירה. למשפחה מבוססת יותר, היא יכולה לשמש כרית ביטחון נזילה שממשיכה לצמוח בפטור ממס, או מקור למימון לימודים של הילדים בעתיד.
התכנון הזה מאפשר לקבל החלטות נכונות יותר בנוגע למסלול ההשקעה ולעיתוי המשיכה. למשל, מי שיודע שיזדקק לכסף בעוד שנתיים, יכול להעביר בהדרגה את הקרן למסלול סולידי יותר ולהקטין את החשיפה לתנודות בשוק דווקא בתקופה הרגישה.
לסיכום, קרן השתלמות היא אחת ההטבות הטובות ביותר שמערכת החיסכון בישראל מציעה. מי שמבין איך היא עובדת, בוחר מסלול מתאים, מקפיד על דמי ניהול נמוכים ולא ממהר למשוך את הכסף ללא צורך, יכול לבנות באמצעותה חיסכון משמעותי ופטור ממס לאורך השנים.
